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第五十七回

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去X键公司上交的税款、购买海关缴款书信息和购买进项发票等开支外,共非法获利1000万元。上述犯罪嫌疑人对其违法行为均供认不讳。”

温副局长认真听完这一案件后,重新开启桌上的话筒加重语调谈了几点启发:“这个案件给我的启发主要是:资金流,是查证虚开的关键之所在。随着虚开发票违法行为越来越隐蔽,侦办难度也越来越大。但万变不离其中,无货开票走款,是其基本形态。在无实际货物交易情况下,必然会虚构资金流。因此,从资金链条着手进行分析和判断是否存在资金回流,对于案件查处具有至关重要的作用。尤其是加强税银协作,通过反洗钱中心集中资金查询,将上中下游资金交易信息串联在一起对比分析,充分应用分析结果,能更好的发挥资金流对案件查处的把脉功能。”

春根深谙查账技巧和规律,听完上述一番话,神情凝重地谈了几点具体的感想。他认为,“资金查询平台功效主要体现以下3个方面:一是指引案件查处方向。资金流向反映了涉案企业和个人最真实的关系,能够梳理出涉案企业和个人资金流向图,为案件查处指明方向。当发现有资金回流现象,检查人员只需按图找人取证即可。特别是在案件查处初期、企业人员走逃、无法获取企业账簿资料等情况下,所梳理出的关系图,对于案件实现重点突破具有十分重要的作用。二是提高案件查处效率。资金回流证据,是虚开案件的主要证据,如果能够快速分析资金回流线索和获取资金回流证据,就能大大缩短办案时间,推动案件快查快办,节约办案时间成本、人员成本以及经费成本,降低案件查处成本。三是增强案件查处保密性。通过反洗钱中心资金集中查询,不需事先向各专业银行办理查询手续,在不惊动涉案企业和个人的情况下,就可以对资金链条进行分析和梳理,有利于加强稽查工作的保密性,有利于梳理出涉案企业和个人,为下一步案件查处工作的有的放矢提供有效信息。”

邓局长耐着性子听完春根的发言,却转换另外一个话题提醒着:诸位,要注意保密!涉密不上网,上网不涉秘。凡是案情进展情况一律不准泄密。哎!有一个稽查干部把某企业的案情保存在自己的电子邮箱里,结果被黑客攻击泄露了,使得工作我们很被动,忙得团团转来消除不良后果。所以我再强调,一定要注意保密问题。

史副局长随声阐述:这个保密工作很重要啊,同志们。我作为又分管信息中心工作的,在这里也再次重申一下。2014年国家层面开始设立“网络安全宣传周”。当前迅猛


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